В деловых и экономических текстах часто встречаются термины, которые не всегда понятны без специальной подготовки. Мы собрали основные понятия, с которыми сталкиваются предприниматели, менеджеры и все, кто следит за экономикой, и объяснили их простыми словами. Словарь регулярно пополняется — если вам не хватает какого-то термина, напишите нам на [email protected].
Обратите внимание: определения в словаре упрощены для понимания и не заменяют юридических формулировок из законодательства.
Активы — это всё, чем владеет компания и что может приносить ей доход: деньги на счетах, оборудование, товарные запасы, недвижимость, дебиторская задолженность, права на товарные знаки. В бухгалтерском балансе активы всегда равны сумме собственного капитала и обязательств. Чем больше ликвидных активов, тем легче компании выполнять свои обязательства.
Амортизация — это постепенный перенос стоимости долгосрочного имущества (оборудования, транспорта, зданий) на расходы компании в течение срока его службы. Например, если станок стоит миллион рублей и прослужит десять лет, ежегодно в расходы относится часть его стоимости. Амортизация уменьшает налогооблагаемую прибыль и отражает реальный износ имущества.
Аутсорсинг — передача части функций компании внешнему исполнителю. Чаще всего на аутсорсинг передают бухгалтерию, юридическое сопровождение, IT-поддержку, уборку, доставку. Для малого бизнеса это способ получить квалифицированную помощь без найма штатного специалиста.
Бухгалтерский баланс — основной финансовый отчёт, который показывает состояние компании на определённую дату. В левой части (активе) отражено имущество, в правой (пассиве) — источники его формирования: собственный капитал и долги. По балансу можно оценить финансовую устойчивость компании.
Банкротство — признанная судом неспособность должника полностью расплатиться с кредиторами. Процедура может завершиться восстановлением платёжеспособности или ликвидацией компании с распределением имущества между кредиторами. Банкротом может быть признана не только компания, но и гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель.
Бизнес-план — документ, описывающий идею бизнеса, рынок, конкурентов, план продаж, необходимые вложения, расходы и ожидаемые доходы. Он нужен не только для получения кредита или инвестиций, но и для самого предпринимателя: позволяет заранее увидеть слабые места и рассчитать, когда проект окупится.
Бюджетирование — планирование доходов и расходов компании на определённый период и контроль за их исполнением. Бюджет помогает понимать, хватит ли денег на запланированные траты, где можно сэкономить и какие направления приносят наибольший доход.
Валовая прибыль — это выручка за вычетом себестоимости проданных товаров или услуг. Она показывает, сколько компания зарабатывает на основной деятельности до учёта управленческих, коммерческих и прочих расходов. Если валовая прибыль низкая, бизнесу сложно покрыть остальные затраты.
Выручка — общая сумма денег, полученная от продажи товаров или услуг за период. Это не прибыль: из выручки ещё нужно оплатить закупки, аренду, зарплаты, налоги и другие расходы. Большая выручка не гарантирует, что бизнес зарабатывает.
Дебиторская задолженность — деньги, которые компании должны покупатели, заказчики и другие контрагенты. Например, вы отгрузили товар с отсрочкой платежа — у вас возникла дебиторская задолженность. Если её слишком много, у компании может не хватить денег на текущие расходы.
Девелопер — компания или предприниматель, который организует создание объекта недвижимости: находит участок, получает разрешения, привлекает финансирование, нанимает строителей и продаёт или сдаёт готовый объект. Девелопер не обязательно строит сам — его главная задача в управлении проектом.
Дефляция — устойчивое снижение общего уровня цен в экономике, противоположность инфляции. Хотя снижение цен кажется приятным, затяжная дефляция опасна: люди откладывают покупки в ожидании дальнейшего удешевления, компании сокращают производство, растёт безработица.
Дивиденды — часть чистой прибыли компании, которая распределяется между её собственниками (акционерами или участниками). Решение о выплате дивидендов принимают сами собственники. Дивиденды облагаются налогом.
Единый налоговый счёт — механизм, при котором налогоплательщик перечисляет деньги одним платежом, а налоговая служба сама распределяет их по налогам и взносам. Он упрощает расчёты с бюджетом, но требует внимательно следить за сроками уплаты и подачи уведомлений.
Залог — способ обеспечения обязательства, при котором кредитор получает право на имущество должника, если тот не вернёт долг. Например, при ипотеке квартира находится в залоге у банка. Наличие залога снижает риск кредитора и обычно позволяет получить более выгодные условия кредита.
Индивидуальный предприниматель (ИП) — гражданин, зарегистрированный для ведения бизнеса без образования юридического лица. ИП проще зарегистрировать и вести, чем компанию, но он отвечает по долгам бизнеса всем своим личным имуществом, за исключением случаев, установленных законом.
Инвестиции — вложение денег или других ресурсов с целью получить доход или увеличить стоимость капитала в будущем. Это может быть покупка оборудования, ценных бумаг, недвижимости, вложение в стартап. Любые инвестиции связаны с риском: доход не гарантирован.
Инфляция — устойчивый рост общего уровня цен, из-за которого на одну и ту же сумму денег со временем можно купить меньше товаров и услуг. Для бизнеса инфляция означает рост затрат и необходимость пересматривать цены, для граждан — обесценивание сбережений.
Ипотека — кредит на покупку недвижимости, при котором приобретаемый объект находится в залоге у банка до полного погашения долга. Ипотека позволяет купить жильё или коммерческое помещение без полной суммы на руках, но обязывает выплачивать проценты многие годы.
Кассовый разрыв — ситуация, когда компании нужно платить по обязательствам, а денег на счетах недостаточно, хотя по документам бизнес может быть прибыльным. Чаще всего возникает из-за отсрочек платежей от клиентов. Предотвратить кассовый разрыв помогает планирование движения денежных средств.
Ключевая ставка — процентная ставка, по которой центральный банк выдаёт кредиты коммерческим банкам и принимает у них депозиты. Это главный инструмент денежно-кредитной политики. От ключевой ставки зависят ставки по кредитам и вкладам для людей и компаний.
Контрагент — другая сторона договора: поставщик, покупатель, подрядчик, арендодатель. Перед заключением крупных сделок контрагента рекомендуется проверять: зарегистрирован ли он, нет ли у него долгов и судебных споров, не находится ли он в процессе ликвидации.
Краудфандинг — привлечение денег на проект от большого числа людей, обычно через специальные интернет-платформы. В обмен участники могут получить продукт, бонусы или долю в бизнесе. Это способ не только найти финансирование, но и проверить интерес к продукту.
Лизинг — долгосрочная аренда оборудования, транспорта или недвижимости с возможностью последующего выкупа. Лизинговая компания покупает нужное имущество и передаёт его бизнесу в пользование за регулярные платежи. Лизинг позволяет обновить оборудование без крупных единовременных затрат.
Ликвидность — способность актива быстро превращаться в деньги без существенной потери стоимости. Деньги на счёте абсолютно ликвидны, а специализированное оборудование или недвижимость — менее. Ликвидность компании показывает, может ли она вовремя расплатиться с краткосрочными долгами.
Маржинальность — показатель того, какую долю от цены продажи составляет прибыль после вычета переменных затрат. Высокая маржинальность означает, что с каждой продажи у бизнеса остаётся больше денег на покрытие постоянных расходов и прибыль. Для разных отраслей нормальная маржинальность сильно различается.
Маркетплейс — онлайн-площадка, на которой разные продавцы предлагают свои товары покупателям. Площадка берёт на себя часть задач: привлечение покупателей, приём платежей, иногда хранение и доставку — и получает за это комиссию. Для малого бизнеса маркетплейсы стали важным каналом продаж.
МРОТ — минимальный размер оплаты труда, установленный законом. Работодатель не может платить сотруднику, отработавшему полную норму рабочего времени, меньше этой суммы. От МРОТ также зависят некоторые пособия и взносы.
Налог на добавленную стоимость (НДС) — косвенный налог, который включается в цену товаров и услуг. Компании платят в бюджет разницу между НДС, полученным от покупателей, и НДС, уплаченным поставщикам. Конечную сумму налога фактически оплачивает потребитель.
Номинальная доходность — это процент, который вы получаете по вкладу или инвестиции. Реальная доходность — номинальная за вычетом инфляции. Если вклад приносит меньше, чем растут цены, реальная доходность отрицательна, и сбережения обесцениваются.
Облигация — долговая ценная бумага. Покупая облигацию, вы фактически даёте деньги в долг государству или компании, а они обязуются вернуть номинал в установленный срок и выплачивать проценты (купоны). Облигации обычно считаются менее рискованными, чем акции, но риск неисполнения обязательств эмитентом существует.
Оборотный капитал — средства, которые компания использует в текущей деятельности: деньги, товарные запасы, сырьё, дебиторская задолженность. Его недостаток приводит к кассовым разрывам, а избыток — к тому, что деньги «замораживаются» и не работают.
Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — самая распространённая форма юридического лица в малом и среднем бизнесе. Участники ООО по общему правилу рискуют только своими вкладами в уставный капитал и не отвечают по долгам компании личным имуществом, хотя в отдельных случаях, установленных законом, возможна субсидиарная ответственность.
Окупаемость — период, за который доходы от проекта покрывают вложенные в него средства. Например, если открытие кофейни потребовало трёх миллионов рублей, а она приносит сто тысяч чистой прибыли в месяц, срок окупаемости составит около тридцати месяцев.
Пассивы — источники, из которых сформировано имущество компании: собственный капитал (вклады владельцев, накопленная прибыль) и обязательства (кредиты, долги поставщикам, задолженность перед бюджетом). В балансе пассивы всегда равны активам.
Патентная система — специальный налоговый режим для индивидуальных предпринимателей. Предприниматель покупает патент на определённый вид деятельности на срок, и стоимость патента заменяет ряд налогов. Сумма зависит от вида деятельности и региона, а не от фактического дохода.
Претензионный порядок — досудебная процедура урегулирования спора, при которой одна сторона направляет другой письменную претензию с требованиями. Для многих споров между предпринимателями он обязателен: без направления претензии суд может не принять иск. Часто именно на этом этапе конфликт удаётся решить без суда.
Прибыль — разница между доходами и расходами компании. Различают валовую прибыль (выручка минус себестоимость), операционную (с учётом расходов на основную деятельность) и чистую (после уплаты налогов и всех прочих расходов). Именно чистая прибыль показывает, сколько бизнес действительно заработал.
Рентабельность — показатель эффективности, который показывает, сколько прибыли приносит каждый рубль выручки, вложенного капитала или активов. Рассчитывается в процентах. Рентабельность позволяет сравнивать эффективность бизнесов разного размера.
Рефинансирование — получение нового кредита для погашения старого, обычно на более выгодных условиях: с меньшей ставкой, большим сроком или меньшим ежемесячным платежом. Рефинансирование имеет смысл, если выгода превышает затраты на оформление нового кредита.
Самозанятый — плательщик налога на профессиональный доход. Это специальный режим для людей, которые работают на себя без наёмных сотрудников и с ограниченным годовым доходом. Самозанятые платят налог с каждого поступления, а регистрация и учёт ведутся через мобильное приложение.
Себестоимость — сумма затрат на производство или приобретение товара или оказание услуги: сырьё, материалы, зарплата производственного персонала, часть аренды и оборудования. Зная себестоимость, можно правильно установить цену и понять, сколько бизнес зарабатывает на каждой продаже.
Стартап — молодая компания, которая создаёт новый продукт или бизнес-модель и рассчитывает на быстрый рост. Стартапы часто работают в условиях высокой неопределённости и финансируются за счёт инвесторов. Большинство стартапов не достигают успеха, но удачные могут вырасти очень быстро.
Субсидия — безвозмездная финансовая помощь от государства или города на определённые цели: покупку оборудования, возмещение процентов по кредиту, участие в выставках. Субсидии обычно предоставляются на конкурсной основе и требуют отчётности о целевом использовании средств.
Точка безубыточности — объём продаж, при котором доходы бизнеса полностью покрывают все расходы, а прибыль равна нулю. Всё, что продано сверх этого объёма, приносит прибыль. Расчёт точки безубыточности помогает понять, сколько нужно продавать, чтобы бизнес не работал в минус.
Упрощённая система (УСН) — популярный налоговый режим для малого бизнеса. Предприниматель выбирает объект налогообложения: доходы или доходы за вычетом расходов, — и платит один налог вместо нескольких. Применять УСН можно при соблюдении ограничений по доходу, численности сотрудников и видам деятельности.
Уставный капитал — сумма, которую участники вносят при создании компании. Он определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы кредиторов, и служит основой для распределения долей между участниками. Минимальный размер уставного капитала установлен законом.
Факторинг — финансовая услуга, при которой компания получает деньги за отгруженный товар сразу, не дожидаясь оплаты от покупателя. Банк или факторинговая компания выплачивает большую часть суммы, а затем сама получает деньги от покупателя. Факторинг помогает избежать кассовых разрывов при работе с отсрочкой платежа.
Франшиза — право вести бизнес под известным брендом по готовой модели. Владелец бренда (франчайзер) передаёт предпринимателю (франчайзи) технологии, стандарты и поддержку, а взамен получает первоначальный взнос и регулярные отчисления. Франшиза снижает часть рисков, но ограничивает самостоятельность.
Целевая аудитория — группа людей, для которых предназначен продукт и на которых направлен маркетинг. Чем точнее определена целевая аудитория, тем эффективнее можно тратить рекламный бюджет и тем лучше продукт будет соответствовать потребностям покупателей.
Чистая прибыль — то, что остаётся у компании после вычета из выручки всех расходов, процентов по кредитам и налогов. Именно из чистой прибыли выплачиваются дивиденды и финансируется развитие бизнеса.
Юнит-экономика — метод оценки прибыльности бизнеса через расчёт доходов и расходов на одну единицу: одного клиента, один заказ, один проданный товар. Если каждая единица приносит прибыль, бизнес можно масштабировать. Если нет — рост будет только увеличивать убытки.
Юридическое лицо — организация, которая имеет обособленное имущество, может от своего имени заключать договоры, приобретать права и нести обязанности, выступать в суде. Самые распространённые формы юридических лиц в бизнесе — общество с ограниченной ответственностью и акционерное общество.