Налоговые вычеты для физических лиц: что можно вернуть
Если вы получаете официальную зарплату, с неё удерживается налог на доходы физических лиц. Многие воспринимают его как неизбежную плату и не догадываются, что часть этих денег можно вернуть. Государство предусмотрело налоговые вычеты, которые позволяют уменьшить налогооблагаемый доход и получить обратно уже уплаченный НДФЛ, если вы тратились на определённые цели.
Покупка квартиры, лечение зубов, курсы английского для ребёнка, абонемент в фитнес-клуб, взносы на индивидуальный инвестиционный счёт — всё это может стать поводом для возврата. Суммы иногда оказываются весьма ощутимыми, а оформление за последние годы заметно упростилось: многое можно сделать онлайн, не выходя из дома.
Разберём основные виды вычетов, условия их получения и практические детали. Лимиты расходов, ставки и порядок подачи периодически меняются, поэтому перед подачей документов обязательно сверяйтесь с актуальными правилами налоговой службы. Наши расчёты основаны на условных цифрах.
Как работает вычет: простая логика
Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается доход, облагаемый налогом. Получить его могут только те, кто платит НДФЛ по основной ставке: работающие по трудовому договору, получающие доход от сдачи квартиры и декларирующие его, и некоторые другие категории. Если у человека нет облагаемого дохода, например он работает только как самозанятый или неофициально, вернуть налог не получится.
Важно понимать: вычет — это не возврат всей потраченной суммы, а возврат налога с неё. Если вы потратили на лечение условные 100 тыс. рублей, а ставка налога в вашем случае условно 13%, то максимально можно вернуть около 13 тыс. рублей, при условии что вы столько налога заплатили. Кроме того, для большинства вычетов есть годовые лимиты расходов, выше которых вернуть ничего не получится.
Вычеты делятся на несколько групп: стандартные, социальные, имущественные и инвестиционные. Стандартные, например на детей, обычно предоставляет работодатель автоматически по заявлению. А вот социальные и имущественные чаще всего нужно оформлять самостоятельно.
Имущественный вычет: квартира и ипотека
Самый крупный и популярный вычет — при покупке или строительстве жилья. Он позволяет вернуть налог с расходов на приобретение квартиры, дома, комнаты или земельного участка под жильё в пределах установленного лимита. Отдельно можно получить вычет на проценты по ипотеке, тоже в пределах своего лимита.
Для имущественного вычета есть несколько важных нюансов. Его, как правило, можно получить один раз в жизни на основную сумму, но если вы не исчерпали лимит при первой покупке, остаток может перейти на следующий объект. Супруги могут получить вычет каждый за себя, если квартира куплена в общую собственность или на одного из них в браке. Вычет можно получать несколько лет подряд, пока не вернётся вся причитающаяся сумма.
Возьмём условный пример. Дмитрий и Екатерина купили квартиру в Некрасовке в ипотеку. Каждый из них работает и получает официальную зарплату. Они распределили расходы между собой и оформили вычеты, и каждый год возвращают часть уплаченного налога, а параллельно получают вычет на проценты по ипотеке. Для семейного бюджета это ощутимая прибавка, которую они направляют на досрочное погашение кредита.
Социальные вычеты: лечение, учёба, спорт
Социальные вычеты охватывают расходы, которые государство считает общественно важными. Их можно получать каждый год, но в пределах общего годового лимита, а для некоторых видов расходов, например дорогостоящего лечения, действуют особые правила.
Основные направления социальных вычетов:
- лечение — своё, супруга, родителей, детей: услуги клиник, стоматология, анализы, некоторые лекарства по назначению врача;
- обучение — своё в любой форме, а также детей, братьев и сестёр, как правило, по очной форме;
- добровольное медицинское страхование, если договор заключён со страховой компанией, имеющей лицензию;
- занятия спортом — услуги фитнес-клубов и спортивных организаций, включённых в специальный перечень;
- благотворительность — пожертвования некоммерческим организациям;
- негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное страхование жизни.
Для лечения и обучения ключевое условие — у клиники или учебного заведения должна быть лицензия, а для спорта — организация должна входить в перечень. Перед оплатой дорогостоящего курса или абонемента полезно уточнить, выдаст ли организация нужные для вычета документы.
Я три года лечила зубы и не знала, что могу вернуть налог. Когда наконец собрала справки из клиники, оказалось, что подать можно сразу за несколько прошлых лет. Получилось почти как месячная зарплата.— Ирина, бухгалтер из Бибирево
Условный расчёт социального вычета
Посмотрим, как это может выглядеть для семьи. Ставка и лимиты в примере условные и не отражают действующие значения.
| Расход за год | Сумма | Возможный возврат налога |
|---|---|---|
| Лечение зубов | 90 тыс. рублей | около 11,7 тыс. рублей |
| Курсы английского для себя | 40 тыс. рублей | около 5,2 тыс. рублей |
| Абонемент в фитнес-клуб | 30 тыс. рублей | около 3,9 тыс. рублей |
| Итого | 160 тыс. рублей | около 20,8 тыс. рублей |
Если общий социальный лимит меньше суммы расходов, вернуть получится только налог с лимита. Поэтому полезно распределять расходы между членами семьи: например, лечение ребёнка может оформить тот родитель, у которого не исчерпан лимит.
Инвестиционный вычет и ИИС
Для тех, кто инвестирует на фондовом рынке, есть инвестиционные вычеты. Наиболее известный связан с индивидуальным инвестиционным счётом: в зависимости от типа счёта можно получить вычет на сумму внесённых средств или освобождение от налога на доход от операций. Правила для ИИС за последние годы существенно менялись, появились новые типы счетов с другими условиями, поэтому перед открытием стоит внимательно изучить актуальные условия.
Отдельно существует вычет при долгосрочном владении ценными бумагами: если вы держите бумаги дольше определённого срока, доход от их продажи может быть освобождён от налога в пределах лимита. Это хороший стимул не спекулировать, а инвестировать вдолгую.
Как получить вычет: два пути
Получить вычет можно двумя способами. Первый — через налоговую по окончании года: подаёте декларацию с подтверждающими документами, налоговая проверяет её и возвращает деньги на счёт. Второй — через работодателя в течение года: получаете в налоговой уведомление о праве на вычет, передаёте его в бухгалтерию, и с вашей зарплаты перестают удерживать налог до исчерпания суммы.
Для части вычетов, например на квартиру или по ИИС, сейчас доступен упрощённый порядок: налоговая получает данные напрямую от банков и брокеров, и вам остаётся только подтвердить заявление в личном кабинете. Также появляется всё больше ситуаций, когда медицинские организации и учебные заведения передают сведения напрямую.
Какие документы собрать
Набор документов зависит от вида вычета. Для лечения обычно нужны справка об оплате медицинских услуг для налоговой, договор с клиникой и копия лицензии, если её реквизитов нет в договоре. Для обучения — договор, лицензия, платёжные документы. Для квартиры — договор купли-продажи или долевого участия, выписка о праве собственности или акт приёма-передачи, платёжные документы, при ипотеке — кредитный договор и справка об уплаченных процентах.
Важно, чтобы документы были оформлены на того, кто заявляет вычет, или на члена его семьи, если это допускается. Платёжные документы тоже должны подтверждать, что платил именно заявитель.
Частые ошибки и как их избежать
Одна из самых частых ошибок — пропуск сроков. Вернуть налог, как правило, можно за несколько предыдущих лет, но не бесконечно. Если вы только сейчас вспомнили о лечении позапрошлого года, торопитесь. Другая ошибка — заявлять вычет без облагаемого дохода: если вы не платили НДФЛ, возвращать нечего.
Ещё одна распространённая проблема — неправильно оформленные документы. Клиника выдала справку на имя мамы, а вычет заявляет сын, при этом платила мама. Учебное заведение не имеет лицензии. Фитнес-клуба нет в перечне. Такие ошибки приводят к отказу, поэтому лучше проверить всё до подачи.
Самое обидное — когда человек тратит деньги на лицензированную клинику, но забывает попросить справку. Через три года клиника может уже не работать. Просите документы сразу после оплаты.— Алина, налоговый консультант, принимает частных клиентов в Чертаново
Деньги, которые ждут вас
Налоговые вычеты — один из немногих способов законно вернуть часть уплаченных налогов, и пользуются им далеко не все. Достаточно знать основные виды вычетов, собирать документы по ходу жизни и раз в год заходить в личный кабинет налогоплательщика.
Заведите себе простую привычку: каждый раз, оплачивая лечение, учёбу или спорт, сохраняйте договор и просите справку для налоговой. Храните их в одной папке — бумажной или электронной. В начале года проверьте, что можно заявить, и подайте документы. Через некоторое время на ваш счёт придут деньги, которые иначе так и остались бы в бюджете.
